Сегодня в РФ действует утвержденный постановлением правительства РФ №819 от 28.12.2005 г. порядок в виде «Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении по счетам/вкладам в банках за пределами РФ». Исходя из этих правил, резидент должен подать в налоговый орган отчет в указанной форме и банковские документы, подтверждающие сведения, в течении 30 дней по окончании каждого квартала.
Подтверждающие документы из банка должны подаваться в виде нотариально заверенных копий в соответствии с требованиями законодательства РФ. К документам, составленным на иностранном языке, необходимо приложить нотариально заверенный перевод на русский язык.
Иными словами, владельцы заграничных банковских счетов будут обязаны в конце каждого квартала ездить или же летать в страну, где находится банк, брать все необходимые выписки, дебетовые и кредитные авизо в оригинале, переводить в нотариальных конторах на русский и только потом подавать отчеты с приложениями в налоговую.
Каким будет наказание за нарушение предписанного порядка пока не известно. Предполагается, что соответствующий закон уже в разработке и будет предусматривать за несоблюдение правил подачи отчетов как административные санкции, так и уголовные.